Araç ÖTV ve KDV Hesaplama 2026: Anahtar Teslim Fiyat

Araç ÖTV ve KDV Nedir, Nasıl Hesaplanır?

Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), sıfır binek otomobil alımında ödenen en büyük vergi kalemidir ve aracın vergisiz satış bedeli (matrah) üzerinden hesaplanır. Bir aracın etiketinde gördüğünüz anahtar teslim fiyatın önemli bir kısmı aslında ÖTV ve onun üzerine eklenen KDV'den oluşur. Bu nedenle "aracın gerçek fiyatı ne, vergisi ne kadar?" sorusunun cevabı, doğru matrah ve doğru ÖTV oranıyla başlar.

ÖTV oranı tek bir sayı değildir; motor silindir hacmine, tahrik tipine (benzin/dizel, hibrit, elektrik) ve matrah dilimine göre değişir. Aynı fiyattaki iki araç, yalnızca motoru veya yakıt tipi farklı olduğu için çok farklı ÖTV ödeyebilir. Hesap zinciri şöyle işler: önce matraha ÖTV oranı uygulanır; bulunan tutar 100.000 TL'nin altındaysa asgari maktu ÖTV olarak 100.000 TL kullanılır. Ardından matrah ile fiilî ÖTV toplamı üzerinden %20 KDV hesaplanır. KDV Kanunu Madde 24/b gereği ÖTV, KDV matrahına dahildir; yani KDV, ÖTV'nin de üzerine biner. Üç kalemin toplamı aracın anahtar teslim fiyatını verir.

• ÖTV Matrahı Nedir?

  Matrah, aracın ÖTV ve KDV hariç satış bedelidir; tüm vergiler bu rakam üzerinden hesaplanır. Bayilerin ilan ettiği fiyat genelde vergiler dahil anahtar teslim tutardır, dolayısıyla matrah ondan düşüktür. Doğru sonuç için bu araca vergisiz fiyatı girmelisiniz; vergisiz fiyatı bayinizden öğrenebilirsiniz.

  ÖTV Formülümax (Matrah × ÖTV Oranı, 100.000 TL) = ÖTV

• 100.000 TL Asgari Maktu ÖTV Hangi Araçlarda Uygulanır?

  7590 sayılı Kanunun 14. maddesi uyarınca 31.07.2026'dan itibaren bu hesaplayıcının kapsadığı standart 87.03 binek otomobillerde nominal oranla bulunan ÖTV 100.000 TL'den düşük olamaz. Sonuç kartındaki yüzde, aracın nominal ÖTV oranıdır; taban devreye girerse açıklama notu bunu ayrıca gösterir. Kanunda farklı düzenlenen L sınıfı ile kapsam dışında bırakılan T sınıfı taşıtlar bu aracın kapsamına girmez.

• Benzinli ve Dizel Araçlarda 2026 ÖTV Oranları

  Saf içten yanmalı (benzin/dizel) otomobillerde oran motor hacmi ve matraha göre kademelenir. 1600 cm³ ve altı araçlarda matraha göre %70 ile %100 arası; 1600-2000 cm³ araçlarda matrah 1.650.000 TL'yi aşmıyorsa %150, aşıyorsa %170; 2000 cm³ üstü araçlarda ise matrah dilimi olmaksızın tek oran %220 uygulanır. KDV oranı tüm otomobillerde %20'dir. Benzinli ile dizel arasında ÖTV farkı yoktur; ayrım motor hacmindedir.

• Elektrikli Araçlarda ÖTV (kW Bazlı)

  Saf elektrikli otomobillerde ÖTV motor hacmine değil elektrik motor gücüne (kW) göre belirlenir. 160 kW'a kadar güce sahip araçlarda matrah 1.650.000 TL'yi aşmıyorsa %25, aşıyorsa %55; 160 kW üstü araçlarda %65 veya %75 uygulanır. Elektrikli araçların ÖTV oranı, eşdeğer benzinli/dizel araçlara göre belirgin biçimde düşüktür.

• Hibrit ve Şarj Edilebilir Hibrit (PHEV) ÖTV'si

  Hibritlerde durum daha ayrıntılıdır. Şarj edilemeyen hibritlerde (HEV), elektrik motoru 50 kW'ı geçerken içten yanmalı motor 1600 cm³'ü geçip 1800 cm³'ü geçmiyorsa %70-80; elektrik motoru 100 kW'ı geçerken içten yanmalı motor 2000 cm³'ü geçip 2500 cm³'ü geçmiyorsa %150-170 indirimli satırları uygulanabilir. Şarj edilebilir hibritlerde (PHEV) CO₂ emisyonu 25 g/km'nin altında ve elektrik menzili 70 km ve üzerinde olmalıdır. Bu şartı sağlayan 1600 cm³'ü geçmeyen motorda matraha göre %45-75; 1600 cm³'ü geçip 1800 cm³'ü geçmeyen motorda matrah 1.350.000 TL'yi aşmıyorsa %85 uygulanabilir. Diğer hibritler, motor hacmine göre standart benzin/dizel oranlarına tabidir.

• ÖTV Üzerine KDV: Anahtar Teslim Fiyat Nasıl Oluşur?

  Aracın anahtar teslim fiyatı üç kalemden oluşur: matrah, ÖTV ve KDV. Kritik nokta, KDV'nin matrah + ÖTV toplamı üzerinden alınmasıdır. Yani ÖTV ne kadar yüksekse KDV de o kadar artar. Örneğin matrahı 800.000 TL, ÖTV oranı %80 olan bir otomobilde ÖTV 640.000 TL, KDV (1.440.000 × %20) 288.000 TL ve anahtar teslim fiyat 1.728.000 TL olur.

  KDV ve Anahtar Teslim(Matrah + ÖTV) × %20 = KDVMatrah + ÖTV + KDV =Anahtar Teslim

• Engelli, Gazi ve Şehit Yakını ÖTV İstisnası

  Bu hesaplayıcı istisnaları değil, standart vergili tutarı verir. Engelli taşıt istisnası, yerli katkı oranı en az %40 olan kapsamdaki taşıtlar için 10 yılda bir uygulanır; genel 87.03 sınırı 2026'da vergiler dahil 2.873.900 TL'dir ve ilk 5 yılda istisnadan yararlanamayacak kişiye satış veya devirde ÖTV aranır. %90 altındaki kişilerde hareket ettirici özel tertibatla bizzat kullanımın yanında 7577 sayılı Kanunla eklenen, ortopedik engeli en az %40 olup bu nedenle sürücü belgesi alamama hâli dahil farklı rapor, araç ve belge koşulları vardır. Gaziler bakımından kişinin malullük veya engellilik durumu; şehit yakını istisnasında ise ayrı hak sahibi ve belge koşulları değerlendirilir. Güncel şartlar için GİB açıklamasını esas alın.

Sıkça Sorulan Sorular

• 2026 yılında araç ÖTV oranları ne kadar?

  2026'da binek otomobil ÖTV oranı motor hacmi, tahrik tipi ve matraha göre değişir. Benzinli/dizel araçlarda 1600 cm³ ve altı %70-100, 1600-2000 cm³ %150-170, 2000 cm³ üstü %220'dir. Elektriklilerde 160 kW'a kadar %25-55, üstünde %65-75; hibritlerde elektrik motor gücüne veya şarj edilebilirlik (CO₂/menzil) şartına göre %45-85 indirimli oranlar uygulanabilir. Oranlar 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararına dayanır.

• Araç ÖTV ve KDV nasıl hesaplanır?

  Standart 87.03 binek otomobilde önce nominal ÖTV (matrah × oran) bulunur; fiilî ÖTV bu sonuç ile 100.000 TL'nin büyük olanıdır. KDV, matrah ile fiilî ÖTV toplamı üzerinden %20 hesaplanır. Anahtar teslim = matrah + ÖTV + KDV'dir. Örneğin matrahı 800.000 TL, nominal ÖTV oranı %80 olan otomobilde ÖTV 640.000 TL, KDV 288.000 TL ve anahtar teslim 1.728.000 TL olur.

• 100.000 TL asgari maktu ÖTV ne zaman uygulanır?

  7590 sayılı Kanunun 14. maddesi 31 Temmuz 2026'da yürürlüğe girdi. Bu aracın kapsadığı standart 87.03 binek otomobilde nominal oranla bulunan ÖTV 100.000 TL'den düşükse ÖTV 100.000 TL alınır. L ve T sınıfı taşıtlar bu hesaplayıcının kapsamı dışındadır.

• Matrah (vergisiz araç fiyatı) nedir, nasıl bulunur?

  Matrah, aracın ÖTV ve KDV hariç satış bedelidir; tüm vergiler bu tutar üzerinden hesaplanır. Bayiler genelde vergiler dahil anahtar teslim fiyatı açıklar. Matrahı öğrenmek için bayiden vergisiz liste fiyatını isteyebilir ya da anahtar teslim fiyattan vergileri geriye ayrıştırabilirsiniz. Bu araç ileri yönde, girdiğiniz matrahtan ÖTV ve KDV'yi hesaplar.

• Bir aracın fiyatının ne kadarı vergidir?

  Vergi payı motor hacmi ve tahrik tipine göre büyük ölçüde değişir. Düşük segment bir benzinli (%70 ÖTV) araçta vergiler anahtar teslim fiyatın yaklaşık yarısını; 2000 cm³ üstü (%220 ÖTV) bir araçta yarısından çok fazlasını oluşturabilir. Elektrikli araçlarda (%25 ÖTV) vergi payı belirgin biçimde düşüktür. Hesaplayıcıdaki Toplam Vergi satırı bu oranı net gösterir.

• Elektrikli ve hibrit araçlarda ÖTV oranı farklı mı?

  Evet. Saf elektriklilerde ÖTV motor gücüne (kW) göre belirlenir: 160 kW'a kadar matrah 1.650.000 TL'yi aşmıyorsa %25, aşıyorsa %55; 160 kW üstünde %65-75. Şarj edilemeyen hibritlerde elektrik motoru 50 kW'ı geçerken içten yanmalı motor 1600 cm³'ü geçip 1800 cm³'ü geçmiyorsa veya elektrik motoru 100 kW'ı geçerken içten yanmalı motor 2000 cm³'ü geçip 2500 cm³'ü geçmiyorsa indirimli satırlar uygulanabilir. PHEV'de CO₂ değeri 25 g/km'nin altında ve elektrik menzili 70 km ve üzerinde olmalıdır; 1600 cm³'ü geçmeyen motorda matraha göre %45-75, 1600 cm³'ü geçip 1800 cm³'ü geçmeyen motorda matrah 1.350.000 TL'yi aşmıyorsa %85 uygulanabilir. Diğer hibritler benzinli/dizel oranlarına tabidir.

• Dizel ve benzinli araçta ÖTV oranı aynı mı?

  Evet. ÖTV Kanununa ekli (II) sayılı liste otomobilleri benzin/dizel ayrımına göre değil, motor silindir hacmi ve matraha göre vergilendirir. Bu nedenle aynı motor hacmi ve fiyattaki benzinli ile dizel otomobil aynı ÖTV oranına tabidir. Asıl ayrım hibrit ve elektrikli tahrik için geçerlidir.

• Engelli, gazi ve şehit yakını ÖTV istisnası nasıl işler?

  Bu hesaplayıcı istisnaları değil, standart vergili tutarı verir. Engelli taşıt istisnası, yerli katkı oranı en az %40 olan kapsamdaki taşıtlar için 10 yılda bir uygulanır; genel 87.03 sınırı 2026'da vergiler dahil 2.873.900 TL'dir ve ilk 5 yılda istisnadan yararlanamayacak kişiye satış veya devirde ÖTV aranır. %90 altındaki kişilerde hareket ettirici özel tertibatla bizzat kullanımın yanında 7577 sayılı Kanunla eklenen, ortopedik engeli en az %40 olup bu nedenle sürücü belgesi alamama hâli dahil farklı rapor, araç ve belge koşulları vardır. Gaziler bakımından kişinin malullük veya engellilik durumu; şehit yakını istisnasında ise ayrı hak sahibi ve belge koşulları değerlendirilir. Güncel şartlar için GİB açıklamasını esas alın.

• Anahtar teslim fiyat ne demek, ÖTV ve KDV dışında masraf var mı?

  Anahtar teslim fiyat, matrah + ÖTV + KDV toplamıdır; yani vergiler dahil satış bedelidir. Ancak aracın trafiğe çıkması için ek kalemler de ödenir: ilk tescil ve plaka bedeli, motorlu taşıtlar vergisi (MTV), zorunlu trafik sigortası ve varsa noter masrafları. Bu hesaplayıcı ÖTV ve KDV dahil anahtar teslim fiyatı verir; tescil, MTV ve sigorta gibi kalemler bu tutara dahil değildir.

Yasal uyarı: Bu araç, 4760 sayılı ÖTV Kanunu (II) sayılı liste, 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararına dayanan 2026 oran/matrah tablosu ve 7590 sayılı Kanunun 14. maddesindeki 100.000 TL asgari maktu ÖTV'yi kullanır; sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Hesap, standart 87.03 binek otomobiller içindir; L sınıfı ve T sınıfı taşıtlar ile istisnalı işlemleri kapsamaz. Matrah eşikleri ve oranlar Cumhurbaşkanı kararıyla değişebilir, hibrit/PHEV araçlarda teknik şartlar (kW, CO₂, menzil) aracın belgelerine göre belirlenir. Nihai tutar için Gelir İdaresi Başkanlığı güncel (II) sayılı listesini ve yetkili bayinizi esas alın. HepHesapla.com, sonuçların kullanımından doğacak zararlardan sorumlu tutulamaz.